Le trust en Espagne se distingue comme étant un outil juridique très utile dans le planification successorale. Du Étude notariale Bosch-Bages à Barcelone, spécialistes des successions et des fiducies familiales, nous vous proposons un aperçu complet de cette figure, couvrant ses différentes modalités, ses concepts essentiels et les avantages importants qu'elle procure, notamment dans sa version révocable, offrant ainsi une flexibilité et des possibilités d'épargne notables dans diverses situations.

La confiance en Espagne

La confiance Il permet au testateur de déléguer l'administration ou la garde de certains biens à une personne, afin que celle-ci puisse, à son tour, les remettre ultérieurement à une autre personne. Cette structure facilite la désignation d'un héritier direct et d'un héritier indirect, séquençant ainsi la transmission de l'héritage. Par exemple, le testateur peut établir que son partenaire hérite initialement d'un bien et qu'après son décès, celui-ci passe à un neveu par substitution de fiducie.

Agissant comme mécanisme de protection du patrimoine, la confiance Il garantit qu'une personne de confiance gère les biens du testateur jusqu'à leur remise à l'héritier désigné.

El Le Code Civil Catalan réglemente la fiducie en Espagne, décrivant le rôle de trois personnages clés :

  • Causeur ou fiduciaire : le testateur qui est à l'origine des biens hérités.
  • Héritier fiduciaire : qui reçoit le bien avec l'engagement de le conserver et de le transmettre au syndic.
  • Héritier fiduciaire : le destinataire final de la succession.

Ce chiffre est particulièrement avantageux lorsqu'on cherche à préserver un patrimoine au sein d'un cercle déterminé, en évitant sa dispersion ou sa vente prématurée par l'héritier direct. C'est également utile dans les cas où le bénéficiaire final est encore jeune ou si vous souhaitez différer la jouissance du patrimoine.

Concepts liés à la confiance

Salon de confiance: Parmi ses nombreux avantages, il faut souligner l'évitement d'un long processus successoral, permettant un transfert direct et efficace des actifs aux héritiers, ce qui permet d'économiser du temps, des frais juridiques et des procédures judiciaires.

Fiducie civile : Il s'agit d'un accord juridique par lequel une personne, appelée fiduciaire, transfère des biens, des droits ou des actifs à une autre, appelée fiduciaire, qui assume la responsabilité de les administrer ou de les gérer pour atteindre un objectif précis, au profit d'un tiers appelé bénéficiaire. . Contrairement à d'autres types de fiducies, dans une fiducie civile, il n'est pas nécessaire de nommer un fiduciaire externe, ce qui permet au fiduciaire lui-même d'agir dans ce rôle dans certaines circonstances. Ce type de fiducie est régi par les réglementations du droit civil et se concentre sur des objectifs qui ne sont pas nécessairement commerciaux, constituant un outil polyvalent de planification successorale.

Confiance aveugle: Il s'agit d'une structure juridique dans laquelle le bénéficiaire, ou la personne créant la fiducie, confie la gestion et le contrôle de ses biens ou de ses actifs à un fiduciaire sans avoir une connaissance détaillée ni une influence directe sur les décisions spécifiques d'investissement et d'administration qui sont prises. Ce type de confiance est souvent utilisé pour éviter les conflits d'intérêts, notamment entre agents publics ou dirigeants d'entreprises, en garantissant que leurs décisions ne sont pas influencées par des avantages personnels tirés de leurs actifs.

Fiducie immobilière : Il s'agit d'un accord par lequel un fiduciaire transfère la propriété ou le contrôle d'un ou plusieurs biens immobiliers à un fiduciaire, qui est chargé de gérer et de contrôler ces actifs immobiliers au profit d'un ou plusieurs bénéficiaires. Ce type de fiducie est couramment utilisé dans les projets d'aménagement et de construction, permettant de lever des capitaux auprès d'investisseurs ou de futurs propriétaires pour financer les travaux. Une fois le projet terminé, les droits sur les actifs sont transférés aux bénéficiaires selon les conditions établies dans le trust, offrant sécurité et transparence à toutes les parties impliquées.

Fiducie testamentaire : Il s'agit d'une disposition légale incluse dans un testament par laquelle le testateur cède une partie ou la totalité de ses biens à un fiduciaire, chargé de gérer ces biens au profit d'un ou plusieurs bénéficiaires jusqu'à ce qu'une condition précise ou une période déterminée soit remplie. passe. Ce mécanisme permet au testateur d'avoir un contrôle détaillé sur la manière dont ses biens doivent être gérés et distribués après son décès, garantissant que ses volontés sont exécutées conformément à ses instructions, protégeant ainsi les intérêts des bénéficiaires désignés.

La fiducie se présente comme une figure flexible et sûre de gestion testamentaire et successorale, offrant des solutions adaptées aux besoins et souhaits spécifiques du testateur.

Types de confiance dans un héritage

  • Conditionnel et terme : La principale différence entre la fiducie conditionnelle et la fiducie à terme réside dans la nature de la condition qui déclenche le transfert de la succession. Dans une fiducie conditionnelle, le transfert dépend de la survenance d'un événement spécifique, tandis que dans une fiducie à terme, il est basé sur l'écoulement d'une certaine période de temps fixée dans le testament. Cette dernière n'est pas soumise aux événements mais au simple passage du temps.
  • Pur et résidu : La fiducie pure impose au fiduciaire l'obligation de préserver pleinement les actifs sans en jouir. En revanche, la fiducie résiduaire permet au fiduciaire d'utiliser ou de jouir des actifs, bien qu'il doive conserver une partie spécifique ou n'ait aucune restriction quant à la part de la succession qu'il peut utiliser. La principale différence réside dans la capacité du fiduciaire à bénéficier des actifs pendant la période de fiducie.​
  • Révocable et irrévocable : La principale différence entre une fiducie révocable et irrévocable réside dans la flexibilité de modification et de contrôle sur les actifs. Dans une fiducie révocable, le constituant a la possibilité de modifier ou de mettre fin à la fiducie à tout moment de son vivant. Cela signifie qu'ils peuvent modifier les conditions, les bénéficiaires ou même annuler la fiducie. En revanche, une fiducie irrévocable est définitive une fois établie ; Le constituant renonce au contrôle des actifs et ne peut y apporter de modifications sans le consentement des bénéficiaires.